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请问企业所得税申报具体流程。

发布日期:2019-09-29 08:42   来源:未知   阅读:

  我做了多年会计,但是因种种问题,未系统的操作过所得税的申报(其他税种都会),想请教下面几个实际操作的问题:1、税务是怎么确定企业所得税是查账征收还是核定征收?2、所得税平时...

  我做了多年会计,但是因种种问题,未系统的操作过所得税的申报(其他税种都会),想请教下面几个实际操作的问题:

  2、所得税平时申报到底是每月报还是每季报,申报的话是网上报还是去大厅手工填表报?

  3、我之前是在分公司,上面有总公司,当时我公司的流程是每季末总公司根据全集团的利润来计算所得税,再分配到各个分公司去交(具体怎么分的不清楚)。而年终汇算清缴的时候,只由总公司统一做汇算清缴,分公司不管。

  请问,像我公司这样的所得税缴纳流程和汇算清缴流程,是否正常?除了这样的方式外,还有什么其他方式缴纳和汇算清缴(尤其是总部与分公司这种关系)流程?是怎么来确定这种流程的?

  4、平时缴纳所得税是叫做预缴吧?那么汇算清缴后,是否可以多退少补?即:预缴的比汇算清缴的实际应交数多,税务是否会把税款退回企业?退回的话要办理什么手续,如果不退还,那么汇算清缴的意义在哪里?

  请同行多多指教,多说点实际工作上的见解,勿照搬理论,小弟积分多多送上,再追加!不胜感谢!展开我来答

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  展开全部1、一般情况下企业实行查账征收,针对成本费用核算不健全而能够正确核算收入的企业,核定征收方法是由税务机关对企业核定一个应税所得率,再乘以所得税税率得出应纳税额,这是按收入核定征收;按费用核定征收方法略。

  2、所得税一般按季申报,年终5月31日前汇算清缴申报,期香港挂牌之全篇,这是所得税法规定的。也有按月申报的,比较少,有的税务机关要求房地产企业按月申报,主要目的是组织收入。根据当地税务机关信息化条件和要求,可以选择网上报或去大厅手工填表报。

  3、“之前是在分公司,上面有总公司,当时我公司的流程是每季末总公司根据全集团的利润来计算所得税,再分配到各个分公司去交(具体怎么分的不清楚)。而年终汇算清缴的时候,只由总公司统一做汇算清缴,分公司不管。”这是跨地区总分机构汇总缴纳企业所得税的计算方法,季末总公司要向各分公司提供分配表,按收入的35%、工资的35%、资产的30%比例计算并在当地预缴,年终由总公司汇算清缴。具体参见(国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知国税发[2008]28号)。

  4、平时按季缴纳所得税是叫做预缴,汇算清缴后,可以多退少补。即:预缴的比汇算清缴的实际应交数多,可以向税务机关提交抵退税申请,提供已缴税证明,填写抵退税申请表,税务机关审核后,会把税款退回企业或在下期应缴税款中予以抵缴。

  1、征收方式是企业申请税务核定:企业填报《企业所得税征收方式核定表》,此表可以从主管税务机关领,也可以从税务总局网上下载。如果企业能准确核算利润并按税法规定申报,就核实,万人堂高手心水论坛,如果不能达到税务规定的核算要求,其利润不能核实,就实行核定征收。

  2、预缴按月还是按季,由税务机关通知,一般情况下是大企业按月小企业按季。

  3、总分机构的所得税,总局有文件(国家税务总局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法》的通知国税发[2008]28号),具体情况要问当地主管税务机关,根据企业是跨省跨市或跨县的情况,各省税务部门可以作出具体规定,但有一点是确定的:汇算清缴由法人企业总机构申报。

  4、企业所得税第54条第二款“企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款”,企业可以书面申请退税,但一般情况下,由于还要预缴第二年度的税款,也可以抵顶,这样手续简便些。

  展开全部1.如果企业能准确核算利润并按税法规定申报纳税的税务核定为查账征收

  4.汇算清缴时预缴的比汇算清缴的实际应交数多,税务一般不会把税款退回企业而是留到下年抵的

  3、分公司和总公司是这样的形式,如果总公司和子公司,是独立核算,自己管自己的

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